Het is weer mogelijk: het invullen van je belastingaangifte. Het is waarschijnlijk niet je favoriete hobby. Als je er geld mee kunt besparen, ga je daar misschien toch anders over denken. Sommige uitgaven die je doet, zijn fiscaal aftrekbaar. Denk bijvoorbeeld aan bepaalde kosten die je maakt voor je huis zoals rente. Ook partneralimentatie en zorgkosten zijn soms aftrekbaar. Om te besparen op je inkomstenbelasting heb ik een aantal tips voor je op een rij gezet.
Hypotheek afgesloten in 2020
Heb je vorig jaar een (nieuwe) hypotheek afgesloten? Dan zijn deze items allemaal fiscaal aftrekbaar:
– De notariskosten van de hypotheekakte
– De rekening van het Kadaster
– De advies- en bemiddelingskosten van jouw hypotheekadviseur
– Eventuele taxatiekosten
– De kosten van de aanvraag van Nationale Hypotheek Garantie (NHG)
Let op! De notariskosten voor de koopakte en transportakte van de woning zijn niet aftrekbaar. Datzelfde geldt voor makelaarskosten en het stellen van de bankgarantie: ook deze zijn niet aftrekbaar.
Tip! Check altijd (en nu helemaal) de door de Belastingdienst vooraf ingevulde gegevens.
Hypotheek overgesloten of hypotheekrente aangepast in 2020
Heb je jouw hypotheek overgesloten? Dan mag je de oversluitkosten aftrekken. Datzelfde geldt voor een eventuele boeterente. Heb je de rente van jouw lopende hypotheek laten verlagen? Dan zijn de advies- en administratiekosten en eventuele taxatiekosten aftrekbaar.
Tip! Alle bedragen die je invult, mag je op hele euro’s afronden in jouw voordeel. Aftrekposten rond je dus af naar boven, loon en vermogen rond je af naar beneden.
Hypotheekrenteaftrek
Uiteraard mag je de hypotheekrente die je betaalt onder voorwaarden aftrekken.
Het tarief waartegen rente en kosten in mindering mogen worden gebracht daalt al een aantal jaren.
Tip! Voor 2020 was dit 46% voor 2021 is dit 43% tot we in 2023 op het tarief van 37,35% zitten. Het is dus interessant om aanpassingen rond je hypotheek niet te lang uit te stellen zodat de kosten tegen een hoger tarief fiscaal aftrekbaar zijn.
Bijzondere zorgkosten
Heb je in 2020 extra zorgkosten gemaakt? Dan kun je die misschien opvoeren als aftrekpost. Dat geldt in elk geval voor tandartskosten en kosten voor fysiotherapie of een specialist op voorwaarde dat jouw zorgverzekering deze niet vergoedt. Datzelfde geldt voor verplegingskosten in een ziekenhuis of een andere instelling en behandelingen op voorschrift door een paramedicus die door een arts zijn voorgeschreven.
Daarnaast zijn er nog andere aftrekposten waarvoor voorwaarden gelden. Voor een totaaloverzicht kun je het beste even op de website van de Belastingdienst kijken.
Je mag deze zorgkosten alleen in mindering brengen als ze boven een zogenoemd drempelbedrag uitkomen. Omdat het best lastig is om dit drempelbedrag te bepalen, rekent het aangifteprogramma van de Belastingdienst het automatisch voor je uit.
Partneralimentatie
Als je gescheiden bent en partneralimentatie betaalt, mag je dit bedrag aftrekken bij jouw aangifte over 2020. Betaal je ook kinderalimentatie? Deze uitgaven zijn niet aftrekbaar.
Giften
Geef je geld aan goede doelen of culturele instellingen? Ook hier geldt een fiscaal voordeel. Er zijn wel een paar regels. Zo moet de ontvanger van de gift zijn aangemerkt als (culturele) ANBI. Op de website van de Belastingdienst kun je dit controleren.
De keuze voor een periodieke gift is fiscaal vaak gunstiger dan losse schenkingen. Bij periodieke giften aan een goed doel is dan het hele bedrag namelijk aftrekbaar. Ga eerst na wat een periodieke gift precies is, want met een automatische overschrijving alleen ben je er nog niet.
Voor niet-regelmatige giften geldt altijd een drempel. Deze giften zijn alleen aftrekbaar als ze per jaar meer bedragen dan 1% van het verzamelinkomen. Geef je periodiek aan bepaalde doelen? Dan is jouw gift altijd aftrekbaar. Je moet dit dan wel vastleggen en beloven dat je tenminste vijf jaar hetzelfde bedrag schenkt. Hiervoor kun je bijvoorbeeld deze modelovereenkomst van de Rijksoverheid gebruiken.
Schenk je tot €5000,- aan culturele instellingen, dan kun je zelfs 125% van de gift aftrekken. Het kan heel aantrekkelijk zijn om een schenking aan een cultureel goed doel voor (minstens) 5 jaar lang vast te leggen. Je kunt dan (minstens) 5 jaar van de extra giftenaftrek profiteren.
Middeling
Tip! Je kunt je fiscale inkomen verlagen door middel van middeling. Dat kan voordelig zijn bij flink schommelende inkomens, iets wat vanwege de coronacrisis niet ondenkbaar is. Bij middeling mag de belastingplichtige de inkomens uit drie opeenvolgende jaren optellen en delen door drie. Er geldt wel een drempel: er volgt pas een teruggave als het voordeel van de middeling méér dan € 545 is. Een andere voorwaarde is dat de aanslag over het belastingjaar onherroepelijk moet zijn. Dat is voor 2020 dus nog niet het geval. Middeling aanvragen gaat via een formulier van de Belastingdienst.
Middeling heeft overigens geen invloed op toeslagen, zoals zorgtoeslag of huurtoeslag, die je in de jaren die je middelt hebt ontvangen. De aanslagen die je hebt ontvangen van de Belastingdienst blijven ook gewoon in stand.
Belasting Aangifte Service
Het is weer mogelijk om je belastingaangifte te doen voor het jaar 2020. Het was natuurlijk een bijzonder jaar en er zijn bij jou misschien een aantal zaken veranderd. De Belastingdienst raadt mensen aan de vooraf ingevulde informatie extra goed te controleren. Door de corona crisis kan het zijn dat er veranderingen zijn die van belang zijn voor je aangifte. Denk hierbij aan betaalpauze voor je hypotheek of steunmaatregelen als ondernemer.
Graag bied ik je de Belasting Aangifte Service aan. Laat je aangifte professioneel invullen!
Prijzen:
Aangifte privé – 1 persoon: €100,-
Aangifte privé – met fiscaal partner €125,-
Aangifte privé – i.v.m echtscheiding €200,-
Wil jij graag je aangifte inkomstenbelasting laten verzorgen? Neem dan contact met mij op of stuur een bericht naar: Hans@kanzz.nl.
Op de website van de Rijksoverheid vind je meer informatie over de belastingaangifte.
Wil je meer weten over dit onderwerp?
Neem dan zeker contact met mij op: 06 – 505 24 702.