Wanneer je werkt aan een financieel plan, wil je natuurlijk ook weten hoe je jouw vermogen zo slim en fiscaal voordelig mogelijk kunt laten groeien. In Nederland doen we dat binnen drie verschillende ‘boxen’ van het belastingstelsel: box I, II en III. Elk met z’n eigen spelregels, voordelen en aandachtspunten. Maar hoe kun je nu slim vermogen opbouwen: in Box I, II of III? Laten we ze samen eens langsgaan.
Box I – De box van werken én wonen
Deze kennen we vooral omdat hier ons inkomen in wordt belast. Ook de eigen woning is voor de meeste mensen wel een bekend onderdeel van box I omdat de eventuele hypotheekrente fiscaal in minder mag worden gebracht. Maar ook de lijfrente maakt onderdeel uit van box I. Als (IB) ondernemer bouw je vaak geen (verplicht) pensioen op bij een pensioenfonds.
Ook als je in loondienst bent is dit soms het geval, maar het kan ook zijn dat je niet zo’n goed pensioen hebt. In al deze gevallen is het mogelijk om lijfrente op te bouwen. Het voordeel hiervan is tweeledig. Je mag de inleg fiscaal in mindering brengen wat in het jaar van betalen een (extra) fiscaal voordeel biedt. Daarnaast is het vermogen wat in de lijfrente aanwezig is onbelast.
Ook het rendement wat behaald wordt op de beleggingen in de lijfrente is in de opbouwfase onbelast. Op het moment dat de lijfrente gaat uitkeren, vaak op het moment dat je gestopt bent met werken, zijn de maandelijkse uitkeringen wel weer belast in box I.
Na je AOW gerechtigde leeftijd is het wel zo dat de tarieven in de eerste schijf een stuk lager zijn.
In box I zit ook je eigen woning schuld ofwel je hypotheek. Als je veel spaargeld hebt kun je overwegen om je hypotheek verder af te lossen. Op dit manier hevel je vermogen over van box III naar Box I. Je maandelijkse hypotheeklasten gaan naar beneden. Een nadeel is wel dat je vermogen in de stenen is gaan zitten. En omdat je niet alleen de hoek van je huis kunt verkopen kan je dit inflexibel maken. Je kunt immers niet met een paar stenen naar de bakker zeggen we wel eens tegen klanten.
Als je gaat beleggen met je spaargeld is het goed mogelijk dat je een hoger rendement met je vermogen kunt maken dan wat het je momenteel aan hypotheekrente kost. Laat een berekening maken wat in jou situatie het beste past.
Box II – De BV als vermogensmotor
In box II zit de BV. Veel ondernemers hebben hun onderneming in een BV-Holding constructie. Ook in de BV kun je sparen en beleggen. Daar waar we momenteel in Box III het hebben over forfaitair rendement wordt in Box II nu al het werkelijk rendement belast. We kijken immers naar de verlies- en winst in de BV. Ook als je geen ondernemer bent kun je een BV oprichten voor je beleggingen. In de meeste gevallen geldt dat dit interessant is vanaf een bedrag van ongeveer € 250.000,-.
Voor beleggingen met een relatief laag risico profiel is het beleggen in de BV vooral interessant. Het werkelijke rendement wordt immers belast en niet de door de overheid vooraf bepaalde forfaitaire rendementen. Voor 2025 is dit 5,99% en voor 2026 maar liefst 7,78%. Dit betekent dat je al snel een zeer offensief beleggingsprofiel moet hebben om dit rendement te behalen.
De kosten die je in de BV maakt, denk aan accountantskosten, zijn aftrekbaar. Alleen de winst is belast. Mocht je in een bepaald jaar een verlies maken op je beleggingen dan zijn ook deze aftrekbaar.
Beleggingen waarvan je verwacht dat ze een zeer hoog rendement maken, denk aan bepaalde aandelen of bijvoorbeeld crypto zijn minder geschikt voor de BV. Indien het rendement in een bepaald jaar 15% of 20% zou zijn betaal je aanzienlijk meer belasting dan in box III.
Zeer risicovolle beleggingen denk aan investeringen in startups zouden wel weer interessant kunnen zijn voor de BV. De eventuele verliezen hierop zijn immers fiscaal verrekenbaar.
Box III – Voor je privévermogen
Box III is voor je privévermogen: spaargeld, beleggingen, tweede woningen… Sinds 2001 is er veel veranderd in deze box – en de komende jaren staan er weer nieuwe wetswijzigingen op de agenda. Hoe deze wijziging er precies uit komt te zien is (nog) niet duidelijk. Laat je informeren.
Momenteel hebben we te maken met zoals eerder genoemd een forfaitair stelsel. Dit houdt in dat vooraf wordt bepaald wat het rendement is op sparen, beleggen en eventuele schulden in box III. Vervolgens wordt dit belast met 36% (2025).
We zien nu een forse stijging van het forfaitair rendement op beleggingen. Van 5,99% naar 7,78%. Dit is een stijging van maar liefst 30%. Ook het belastingtarief is de afgelopen jaren behoorlijk gestegen. In 2022 nog 31%, nu is het gestegen naar 36% (+15%).
Pas als we deze antwoorden scherp hebben, bepalen we samen de juiste strategie. Vaak ligt de oplossing niet in één box, maar in een slimme combinatie. Zo benut je de fiscale voordelen optimaal en houd je grip op je financiële toekomst – mét ruimte om te leven zoals jij dat wilt.
Persoonlijk en professioneel advies
Alvorens we je beleggingen invulling gaan geven zullen we dus stil moeten staan bij de fiscale mogelijkheden en gevolgen. Dit doen we door stil te staan bij; Wat is het doel van je beleggingen? Wat is je beleggingshorizon? En wat is je beleggingsprofiel?
Op het moment dat we dit goed inzichtelijk hebben kunnen we een keuze of mix maken van sparen en beleggen in box I, II en III.
Bij Kanzz geloven we dat goed financieel advies verder gaat dan alleen cijfers. Het draait om rust, overzicht en keuzes die passen bij jouw leven.
Aangenaam, mijn naam is Hans Maasakkers, gecertificeerd financieel planner (CFP®). Ik sta al meer dan 25 jaar ondernemers en particulieren bij. Mijn kracht zit in het combineren van diepgaande financiële kennis met heldere uitleg en persoonlijke betrokkenheid.
In 2018 richtte ik Kanzz op met als doel mensen écht te helpen met hun vermogen, zowel nu als richting voor de toekomst. Sindsdien is Kanzz uitgegroeid tot een vertrouwd adres voor iedereen die op zoek is naar eerlijk, deskundig en toekomstgericht financieel advies.
Nieuwsgierig wat dit voor jou kan betekenen?
We nodigen je van harte uit voor een vrijblijvend gesprek. Als jouw financiële partner kijk graag samen met jou naar de verschillende mogelijkheden van slim vermogen opbouwen.
Of het nu gaat om het realiseren van persoonlijke doelen, het beschermen tegen onvoorziene omstandigheden of het creëren van een erfenis, vermogensopbouw biedt talloze voordelen die je leven op de lange termijn kunnen transformeren.
Jouw toekomst begint vandaag!
Neem vandaag nog contact met ons op voor een kennismaking of plan hier gemakkelijk een afspraak in onze online agenda.